Dalam penipuan keuangan, CFO gagal sebagai penjaga gerbang pertama: SK Mohanty dari Sebi

Dalam kasus-kasus besar penipuan keuangan, terdapat kurangnya uji tuntas atau sikap tidak bertanggung jawab yang ditunjukkan oleh chief financial officer (CFO) perusahaan dan bahwa mereka telah melakukan kesalahan dalam tugasnya sebagai penjaga gerbang, SK Mohanty, anggota tetap dari Securities and Exchange Board of India (Sebi), mengatakan pada hari Jumat.

Berbicara di KTT CFO Federasi Kamar Dagang dan Industri India (FICCI), Mohanty menyoroti kasus penyedotan dana oleh promotor melalui anak perusahaan dan bahwa jika kontrol internal berada di tempat yang tepat, CFO akan mengetahui tentang skema semacam itu yang dioperasikan. dan memberi tahu regulator.

“Pasar kami telah menyaksikan sejumlah penipuan di masa lalu. Ada perusahaan besar yang terlibat dalam penipuan. Berdasarkan analisis yang telah kami lakukan, banyak dari penipuan ini dapat dicegah jika CFO bertindak sebagai pemeriksaan tingkat pertama untuk aktivitas manajemen ini, ”kata Mohanty.

Pejabat Sebi menunjukkan bahwa salah satu bidang utama yang menjadi perhatian adalah regulator telah melihat peningkatan transaksi pihak terkait.

“Di sisi penegakan, Sebi sebelumnya hanya memiliki satu departemen untuk investigasi penipuan terkait pasar, perdagangan orang dalam, skema pompa dan pembuangan, dll. Setelah menyaksikan sejumlah penipuan perusahaan, kami harus membuat departemen investigasi eksklusif yang sebagian besar telah menyewa akuntan untuk bergulat dengan begitu banyak penipuan yang terjadi,” tambah Mohanty.

Departemen Investigasi Keuangan Korporasi (CFID), yang bertanggung jawab untuk melakukan investigasi atas penipuan, pengalihan, penyedotan atau penyelewengan dana dan ketidakpatuhan lainnya, mengambil 13 kasus yang berkaitan dengan kategori penipuan laporan keuangan pada 2021-22 sementara 10 kasus tersebut diselesaikan. pada tahun itu sendiri.

Berdasarkan proses berdasarkan Bagian 11 dari Undang-Undang Sebi, CFID memulai tindakan pengaturan terhadap 74 entitas pada FY22 (tahun keuangan 2021-22) terhadap 4 kasus tersebut pada FY21 sementara proses pengadilan pada periode yang sama dikeluarkan terhadap 35 entitas dibandingkan dengan 7 pada FY21. Departemen tersebut juga telah mengeluarkan 8 peringatan administratif di FY22 dibandingkan 3 di fiskal sebelumnya.

Mohanty juga menegaskan perlunya adopsi teknologi dan alat analisis untuk kepatuhan regulasi (Regtech) oleh korporasi.